银行计提资产减值规模飙升 新会计准则助推风控趋严

 

⊙张艳芬 ○编辑 黄蕾

随着年报披露季的到来,上市银行2018年成绩单陆续亮相。值得注意的是,去年多家上市银行的资产减值损失大幅飙升,有的银行甚至翻倍计提。

对于背后的原因,业内人士认为,一方面,去年监管督导银行充分暴露不良,银行风险意识增强;另一方面,新金融工具准则的进一步推广,金融工具的分类标准、计量方式、减值模型发生了本质性变化,从而深层次影响了银行的风险管理和经营策略,“稳健经营”或成为银行今后经营的关键词。

飙升的预备“损失”

IFRS9自2018年1月起实行,其中H股上市银行已率先实施新准则,其他A股上市银行则自2019年1月1日起施行。

上证报统计了已披露资产减值损失变化的20家A股和H股上市银行数据后发现,除了哈尔滨银行计提减少外,大部分银行2018年计提资产减值损失的规模较2017年大幅增加。

其中,中原银行、江阴银行和郑州银行计提资产减值损失的规模飙升较快。三家银行2018年的计提资产减值损失分别为68.52亿元、14.40亿元和41.60亿元,较2017年分别增加237.80%、126.70%和112.58%,而三家银行的不良率均在2%以上,分别为2.44% 、2.15%和2.47%。

另外,光大银行、青岛银行、重庆农商行、天津银行以及邮储银行2018年的计提资产减值损失增幅在50%至75%区间,另有7家银行2018年计提减值的增幅在20%以上。

“加大计提资产减值损失,反映出银行在风险偏好上更为审慎。同时,IFRS9的执行,也是银行资产减值准备上升的重要助推因素。”中国银行国际金融研究所研究员熊启跃告诉上证报记者。

这一风控意识的变化,在各家银行披露的年报中均有所体现。以资产减值损失增幅最大的中原银行为例,该行在其年报中解释称,主要是由于执行IFRS9,需计提减值的金融资产范围较上年扩大;将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款;加大不良贷款处置力度,不良贷款核销金额明显增加。

实际上,受2018年不良资产监管口径变化的影响,区域性银行普遍加大了不良贷款的核销力度大。“银行核销也叫‘撇账’,用之前计提的减值准备把不良贷款核销掉,后续为了应对风险会继续加大拨备的计提力度。”某银行业人士表示。

从多家银行计提减值的资产结构来看,信贷类资产是信用减值损失最大的组成部分,这一项目资产在计提方法上受影响最大,多家银行在年报中均有提及。

例如,中原银行2018年发放贷款及垫款减值损失60.83亿元,较2017年同期大幅增长397.80%。又如,郑州银行年内计提信贷资产减值损失加大了一倍的力度,该行年内发放贷款及垫款减值损失34.50亿元,同比增幅97.79%。

已转向的风控逻辑

与以往“大幅扩张”的步伐相比,“稳健经营”成为了银行今后经营的关键词。由于IFRS9对银行财报计算的逻辑呈现本质性改变,或将给银行业带来深远的影响。

另一方面,受宏观经济、市场经营环境和各类资产结构变化等因素影响,银行也通过加大计提减值准备,来进一步增强风险抵御的能力。

中国社会科学院金融所银行研究室主任曾刚撰文总结称,透过对财务报表和相关监管指标的影响,IFRS9的影响将更深层次地渗透到银行业的经营管理、投资策略、风险管理、资本监管等各方面。

在新会计准则下,在财务报表中直接体现的是,未来资产端的风险将更加透明化。熊启跃表示:“新准则下,部分表外资产将纳入拨备覆盖范围。减值准备的计提逻辑和方法也将发生变化,‘预期信用损失模型’会替代‘已发生损失模型’,那么,未纳入不良的问题资产减值准备计提幅度会明显上升。”

以建设银行为例,该行在年报中透露,2018年资产减值损失1509.88亿元,增幅18.55%,其中受表外业务信用减值损失增加影响,该行其他减值损失较2017年增加45.48 亿元。

可预见的是,随着银行风控意识的日趋增强,信贷资产的成本将进一步提高。

“此外,受IFRS9影响,银行发放长期贷款、高风险客户贷款、信用贷款的信用成本将出现不同程度的上升。”熊启跃在谈到银行业务未来变化时表示,IFRS9实施后,银行在发放一笔贷款后,需要计提的拨备会更多。

山西太原股票配资三问奔驰维权事件:服务费进了谁腰包?能否三倍赔偿?

中新网客户端北京4月15日电(张旭)近日,一名女子在4S坐奔驰车上哭诉维权的视频引发舆论广泛关注,14日围绕该事件成为微博热搜的话题就达七条之多。

据女哭诉,她购买了一辆66万元的奔驰车作为自己30岁的生日礼物。然而新车还未开出4S店,就发现车辆存在漏油问题。4S店表示无法退款也不能换车,只能按照“汽车三包政策”更换发动机。

随着双方谈话内容的曝光,这家奔驰销售店在销售环节涉及的私收金融等行为也浮出水面。

1.5万服务费,进了谁的腰包?

按照女车主的表述,西安“利之星”4S店极力推荐分期贷款,最后其答应选用分期付款,在交完首付办理贷款的时候,“利之星”相关负责人忽然提出有这笔服务费用,大约1.5万元,在此之前她并不知情。

图片来源:视频截图图片来源:视频截图

最终车主通过两次微信转账支付一万五千元的服务费,这笔资金流入私人账户,且只有收据没有正规发票。

车主质疑这笔服务费的的服务内容。“资料自己提供,自己来跑,流水自己打,但为什幺交这一笔服务费呢?这笔服务费服务内容是什幺?”并且要求4S店官方给出解释。

在奔驰汽车官网的金融计算器中,如果选购与女车主同款的CLS 300中的豪华型,其建议零售价69.18万元,首付30%为20.75万元,分期36个月的情况下,利率4.99%,月付款14512元,但奔驰官网并未显示有奔驰金融服务费。

4月14日,奔驰发布声明表示:奔驰不向经销商及客户收取任何金融服务手续费。同时要求经销商在其独立经营的过程中要诚信守法,确保消费者的合法权益。

奔驰汽车金融有限公司声明:不收取任何金融服务费。奔驰汽车金融有限公司声明:不收取任何金融服务费。

既然奔驰并未收取,那幺这笔金融服务费服务的是什幺,又进了谁的腰包?

一位4S店销售人员向透露,这笔钱流入的是4S店,不会开具发票。而有些4S店会给销售分成,这也是很多销售力劝客户按揭购买汽车的动力。

事实上,所谓“金融服务费”并不是新鲜事,在社交媒体上诸多网友表示自己也曾被收取,而2018年1月《北京晨报》的一篇报道与此次事件又有诸多相似之处。

4S店要求分期付款的赵先生缴纳一笔3380元的“金融服务费”,但由于车辆存在质量问题,赵先生将4S店诉至法院。4S店辩称双方之间签订的合同中已经明确约定金融服务费和上牌费,也向赵先生出示了相关的收费通知单,赵先生已经知晓该费用才缴纳的。

法院认为,赵先生采取分期贷款的方式购买汽车,其自会按照协议向银行支付利息,4S店自行收取金融服务费并无任何法律依据,应当退还。

而在此次奔驰车主的事件中,按照车主的描述,4S店甚至并未提前告知有“金融服务费”这一收费,侵犯了车主的知情权。

资料图:奔驰车。中新社 张云 摄资料图:奔驰车。中新社 张云 摄

河南国银律师事务所律师表示,4S店收取“金融服务费”并无法律依据且存在诸多问题。“正规收费应该进入对公账户并开具发票,工作人员要求车主打入私人账户,这种行为在税务等方面也是存在问题的。”

注意到,在今年3.15期间合肥市市场监督管理局发布的2018年度消费维权典型案例中,4S店“违规收取金融服务费”就位列维权榜榜首。

多名法律从业者向表示,目前尚无针对金融服务费的规范文件出台,因此才会发生4S店不提供任何金融服务而广大消费者被收取费用的情况。但依据《汽车销售管理办法》、《消费者权益保护法》等法律规定,消费者可以拒绝该项费用。

除了换发动机,别无选择?

“利之星”4S店相关负责人在与女车主协商时表示,“虽然漏机油在国家三包的法规里只能达到换发动机,但作为情感上,我们自己也不能接受,一直在积极处理,其间有个流程,只怪我们速度太慢,在4月9日,我们也已经友好协商。”

西安女车主只能被迫接受更换发动机这一个选 贝格富配资app 项吗?答案是否定的。

“三包政策选择的主动权在于消费者,不在于商家。”中国财政科学研究院应用经济学博士后盘和林这样告诉。

根据《家用汽车产品修理、更换、退货责任规定》规定:开具购车发票之日起60日内或者行驶里程3000公里之内(以先到者为准),家用汽车燃油泄漏的,消费者可以选择免费更换家用汽车产品或退货。“所以消费者既可以选择更换发动机或更换整车,也可以选择退货,但奔驰4S店无权选择对消费者不利的更换发动机。”

“国家三包法没有问题,企业不应该断章取义,变成他们的借口。”维权女车主向媒体如此表示。

若4S店欺诈,可否主张三倍赔偿?

据媒体报道,女车主家人表示,他们已经将诉求提交至当地工商部门,调查组表示近期将会有调查结果。女车主表示,在4月13日的协商中,奔驰方提出先退款,后续检测出现问题,再进行赔付的建议,但已被她拒绝。若检测结果显示,确实是售前有问题,应该按法律法规说的“以次充好,假一赔三”。

有网友也认为,车主可以提出三倍赔偿的申请。对此,王亚中律师分析认为,“PDI检测是每辆车售出之前都要进行的,如果4S店进行了PDI检测但出于某种目的向消费者隐瞒故障,就存在欺诈行为。这种情况下可根据《消费者权益保护法》第五十五条,要求三倍赔偿。”

值得注意的是,根据新《消费者权益保护法》规定,消费者自接受商品或者服务之日起6个月内发现瑕疵,发生争议的,由经营者承担有关瑕疵的举证责任,消费者免去了举证的障碍。

业内人士建议车主积极取证,调查该车历史,查询车辆的事故与维修情况;核实车辆PDI检查是否真实及检查人员的资质;向市场监督管理部门报案,要求对4S店进行调查处罚;及时向法院起诉,维护自身合法权益。

截图自“西安发布”官方微博。截图自“西安发布”官方微博。

4月13日,市场监管部门再次责成“利之星”4S店尽快落实退车退款事宜,并听取了投诉人新提出的八项诉求。另据媒体报道,14日,有实名认证为女车主的账号发文表示不再跟利之星奔驰有任何非官方接触。不过,此文随后被删除。

截至发稿时,双方尚未达成进一步和解。(完)

裕鑫金:5.15原油EIA数据重磅来袭,晚间黄金原油走势分析操作附解套

  变以占先机,动则赢天下!慧看市场,聪心思己步,危机不可怕,就怕没变化。任何的改革都是一次自我的革命,任何的转变都是一次痛苦的蜕变,然而,任何的市场变而是永远的不变,低头以为自己看到的就是天,抬头却发现还有不一样的世界!不要局限每天的一

个行情,不去总体的分析和判断,那幺看到的每一天都是涨跌罢了!

  国际黄金走势分析:

  黄金技术面来看,短期日线金价仍维稳于MA60均线支撑位一线,我们可以理解为当前金价结束前期大幅单边上行处于高点压力位区间给出阶段,当前金价回落区间做较大幅度拉扯1303-1293后市区间维持或需要较长时间周期,短期金价或继续维持偏高位区间震荡走势,日内出现较大幅度单边波动概率仍然偏低。裕老师考虑近期金价形成较为明显区间上移震荡走势,短期区间维持仍处于偏多区间震荡。日线图上,MACD红色动能柱不变,KDJ随机指标略偏向下,暗示黄金面临继续震荡回撤的风险

  黄金4小时来看:震荡上涨后回调;KDJ死叉,MACD红色柱萎缩,短线金价处于回调走势,留意短线涨势的38.2%回撤位1289附近支撑,若失守该位置,则增加短线看空信号。若金价能够坚守1289附近支撑,由于布林线轨道向上倾斜,则后市多头仍有较大的机会,初步阻力在1300附近,若回升至该位置上方,将增加短线看涨信号。综合来看,今日操作思路上裕鑫金个人建议以回调做多为主,反弹高空为辅,上方重点关注1301-1303一线阻力,下方短期关注1291-1292一线支撑。

  今日黄金操作建议:

  1、金价1298-1300一线空单进场,止损4美金,目标1294-1296一线;

  2、金价1292-1294一线多单进场,止损4美金,目标1297-1299一线。

  国际原油走势分析:

  因沙特输油管道遭到恶意破坏,市场担心会影响对外供应,导致美原油周二晚间持续上涨,盘中一度突破62关口上,后再次承压回落,收报于61.2附近,日线上收小阳形态,预示着油价有反弹势能。日线上看,布林带开口小幅扩张,5/10均线指标高位死叉向下,RSI指标低位向上拐头,KDJ指标低位金叉向上,MACD绿色能量柱势能小幅放缓,且快慢线零轴上方死叉向下,日线上来看美油价偏空运行,但是看空不一定追空,我们今日可以小幅看反弹。

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